Какие должны быть проводки при начислении задолженности по взносам в ПФР?

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Добрый день всем! Подскажите пожалуйста, какие должны быть проводки при начислении задолженности по налогам (ПФР), и должны ли они вообще.Дело в том что, в связи с изменениями ООО- кам на спец. режимах в 2013г. надо сдать баланс за 2012г., вот я и готовлюсь. Моя ООО "ХХХ", находится на УСН (д-р), деятельность не ведется, сдаю нулевые декларации, ранее имела задолженность по налогам (ПФР), которую оплатила по р/с с помощью заемных средств, вот такие проводки я сделала:Д 75 К 80 Уставной капитал 20000Д 08 К 75 Уставной капитал 20000 (он в виде оборудования)Д 50 К 67 Заем от учредителя 4600Д 51 К 50 пополнение р/с 4600Д 91 К 51 Услуги банка 520 (они почему то не попадают в баланс)Д 69 К 51 Оплата задолженности по налогам 4080 (ПФР) попадает в баланс, но в главной книге весит задолженность (конечное дебетовое сальдо4080)Заранее большое спасибо!

  
  Если вы оплатили взносы ,а в учете они не начислены,то это числится как переплата,а не задолженность.
  за какой период вы оплачивали задолженность?В учете може внести как остатки,т.е. с использованием 00 счета.
  Дт 00 Кт 69,тогда при оплате Дт 69 Кт 51 задолженность уйдет.
• Цитата: Добрый день!Цитата: Добрый день всем! Подскажите пожалуйста, какие должны быть проводки при начислении задолженности по налогам (ПФР), и должны ли они вообще.Дело в том что, в связи с изменениями ООО- кам на спец. режимах в 2013г. надо сдать баланс за 2012г., вот я и готовлюсь. Моя ООО "ХХХ", находится на УСН (д-р), деятельность не ведется, сдаю нулевые декларации, ранее имела задолженность по налогам (ПФР), которую оплатила по р/с с помощью заемных средств, вот такие проводки я сделала:Д 75 К 80 Уставной капитал 20000Д 08 К 75 Уставной капитал 20000 (он в виде оборудования)Д 50 К 67 Заем от учредителя 4600Д 51 К 50 пополнение р/с 4600Д 91 К 51 Услуги банка 520 (они почему то не попадают в баланс)Д 69 К 51 Оплата задолженности по налогам 4080 (ПФР) попадает в баланс, но в главной книге весит задолженность (конечное дебетовое сальдо4080)Заранее большое спасибо!Если вы оплатили взносы ,а в учете они не начислены,то это числится как переплата,а не задолженность.за какой период вы оплачивали задолженность?В учете може внести как остатки,т.е. с использованием 00 счета.Дт 00 Кт 69,тогда при оплате Дт 69 Кт 51 задолженность уйдет.

  
  
  Большое спасибо за ответ.
  Задолженность была за прошлые года. Пробовала вносить остатки по задолженности с использованием 00 счета,
  Дт 00 Кт 69,тогда при оплате Дт 69 Кт 51, и переплата (задолженность) уходит, в гласной книге порядок. Но тогда в балансе эта сумма теряется она не отражается в активе, и баланс не идет на эту сумму. Но плюс еще в баланс не входит вот эта проводка:
  Д 91 К 51 Услуги банка 520 (они почему то не попадают в баланс)
  Может быть должны еще какие нибудь проводки, чтоб расходы с 91 счета отражались в балансе?
  Я уже голову сломала, незнаю как делать, что переставить.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Большое спасибо за ответ.Задолженность была за прошлые года. Пробовала вносить остатки по задолженности с использованием 00 счета,Дт 00 Кт 69,тогда при оплате Дт 69 Кт 51, и переплата (задолженность) уходит, в гласной книге порядок. Но тогда в балансе эта сумма теряется она не отражается в активе, и баланс не идет на эту сумму. Но плюс еще в баланс не входит вот эта проводка:Д 91 К 51 Услуги банка 520 (они почему то не попадают в баланс)

  
  
  Вы проводите закрытие месяца каждый месяц?91 счет должен закрыться на 99.Т.к. деятельность у вас не ведется-это ваш убыток,в балансе отражается по строке "нераспред.прибыль/убыток" с (-)
  
  Чтоб баланс шел при отражении остатков на 69 счете регулируйте его 84 счетом,если нет возможности восстановить полностью учет.
• Цитата: Добрый день!Цитата: [quote=юлия79]Большое спасибо за ответ.Задолженность была за прошлые года. Пробовала вносить остатки по задолженности с использованием 00 счета,Дт 00 Кт 69,тогда при оплате Дт 69 Кт 51, и переплата (задолженность) уходит, в гласной книге порядок. Но тогда в балансе эта сумма теряется она не отражается в активе, и баланс не идет на эту сумму. Но плюс еще в баланс не входит вот эта проводка:Д 91 К 51 Услуги банка 520 (они почему то не попадают в баланс)Вы проводите закрытие месяца каждый месяц?91 счет должен закрыться на 99.Т.к. деятельность у вас не ведется-это ваш убыток,в балансе отражается по строке "нераспред.прибыль/убыток" с (-)Чтоб баланс шел при отражении остатков на 69 счете регулируйте его 84 счетом,если нет возможности восстановить полностью учет.

  
  
  Закрытие месяца не провожу, закрыла в ручную Д91 К99 520 Услуги банка , после этого баланс пошел. НО!!!!
  Как только провожу Д 00 К 69 Задолженность по налогам, в разделе актив сразу исчезает эта сумма, потом провожу Д69 К 84 в активе сумма встает на место, но и в пассиве в резделе капитал и резервы тоже эта сумма появляется (прибавляется) и опять баланс не идет на сумму задолженности.... вот так.... (((((((
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Закрытие месяца не провожу, закрыла в ручную Д91 К99 520 Услуги банка , после этого баланс пошел. НО!!!!Как только провожу Д 00 К 69 Задолженность по налогам, в разделе актив сразу исчезает эта сумма, потом провожу Д69 К 84 в активе сумма встает на место, но и в пассиве в резделе капитал и резервы тоже эта сумма появляется (прибавляется) и опять баланс не идет на сумму задолженности.... вот так.... (((((((

  
  
  Задолженность по взносам-это кредиторская задолженность и она должна отражаться в пассиве.
  
  Зачем проводка Дт 69 Кт 84,если вы вводите остатки?Должна быть Дт 00 Кт 84,если прибыль за прошлые периоды и Дт 84 Кт 00 если убыток.Если у вас остатки только задолженность по взносам,то по 84 счету показывааете убыток на эту сумму.
• Цитата: Добрый день!Цитата: Закрытие месяца не провожу, закрыла в ручную Д91 К99 520 Услуги банка , после этого баланс пошел. НО!!!!Как только провожу Д 00 К 69 Задолженность по налогам, в разделе актив сразу исчезает эта сумма, потом провожу Д69 К 84 в активе сумма встает на место, но и в пассиве в резделе капитал и резервы тоже эта сумма появляется (прибавляется) и опять баланс не идет на сумму задолженности.... вот так.... (((((((Задолженность по взносам-это кредиторская задолженность и она должна отражаться в пассиве.Зачем проводка Дт 69 Кт 84,если вы вводите остатки?Должна быть Дт 00 Кт 84,если прибыль за прошлые периоды и Дт 84 Кт 00 если убыток.Если у вас остатки только задолженность по взносам,то по 84 счету показывааете убыток на эту сумму.

  
  
  
  Ура!!!! все сошлось!!! Большое спасибо!!!!
  
  💐 💐 💐